杨陵区财政局
杨陵区财务管理服务中心
关于陕西“财政云”上线运行后会计
核算有关事项的通知
各预算单位：
依据陕西“财政云”改革部署要求，做好新形势、新技术环境下会计核算，根据杨陵区财政云预算管理一体化系统建设和推广进程，结合我区会计基础工作现状，按照区政府领导要求，现将“财政云”上线运行后预算单位会计核算工作有关事项通知如下：
一、总体目标和基本原则
（一）总体目标
认真贯彻执行《会计法》《政府会计制度》，切实加强单位财务管理和会计监督，规范预算单位的财务核算行为，管好用好财政资金，构筑公共财政框架，建立精简、高效、廉洁、务实的财务管理运行机制。
（二）基本原则
1．坚持依法依规，强化预算单位会计主体责任，集中管理、分户核算；
2．坚持规范统一会计核算，保证会计信息质量；
3．正确处理单位财务管理与会计集中核算的关系。
二、基本运作方式
区财管中心会计是预算会计的组成部分，在单位资金使用权、财务自主权不变的情况下，对纳入财务集中核算范围的各类资金，按照政府会计制度，在财政云平台上实行“集中管理、分户核算”。
三、核算业务流程
区财管中心结合当前全区财务管理现状及财政云平台管理要求，对原有会计核算业务流程进行调整，具体如下：
（一）票据传递。单位报账员自行在财政云平台完成单位各项经济业务的支付流程及代理银行划款登记环节后，于当月向财管中心各柜组提供原始票据和会计资料，并将Ukey交付财管中心使用。
（二）会计核算。财管中心按照单位提供的原始票据和会计资料，利用预算单位报账员Ukey，依据政府会计制度要求在云平台进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，打印并装订凭证，处理完毕后及时通知单位领回Ukey，并做好Ukey交接登记工作。
（三）报表编制。中心各柜组会计按照预算单位的要求，根据财务规则和会计制度，编制财务报表，提供财务信息，满足各方面的需要。
（四）档案保管。中心各柜组会计根据财政部和国家档案局《会计档案管理办法》，传递、保管会计档案和会计资料（包括电子会计档案和资料），防止毁损丢失。
四、工作职责
（一）单位财务管理职责。财政云平台实施运行后，各单位财务管理的主要任务是对本单位发生的各项经济业务的真实性、完整性负责。编制部门预算，依法组织收入，积极筹集资金，保障单位正常运转资金需要；根据预算和单位用款计划及资金结余情况，及时申请财政拨款；合理安排使用资金，提高财政资金的使用效益；建立健全内部财务管理制度，对单位财务活动进行控制和监督；依据区财管中心提供的会计信息资料编制决算，按要求公开单位有关财务状况；加强本单位国有资产管理，防止流失；对下属单位的财务活动实施指导、监督；各单位负责人应支持区财管中心会计依法履行职责。
（二）区财管中心职责。区财管中心根据《会计法》有关财经法规制度，及时、认真做好代管单位的会计核算工作，保证会计资料准确、安全、完整。区财管中心会计每月终了3个工作日内向单位提供月度会计报表，包括资产负债表、收入费用表、预算收入支出表、财政拨款收入支出表等；每季终了5个工作日内向单位提供季度会计报表，包括资产负债表、收入费用表、预算收入支出表、财政拨款收入支出表及有关附表等；每年终了1 0个工作日内向单位提供资产负债表、收入费用表、预算收入支出表、财政拨款收入支出表、附表、报表说明书或财务情况说明书。除定期提供上述报表外，根据所代管单位需要，区财管中心会计还应做好各单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档、保管工作。
五、相关要求
（一）高度重视、有序衔接。各预算单位要主动适应新时期财务管理要求，及时向区财管中心传递支付手续已完毕的原始票据和会计资料，录入岗、审核岗的Ukey及密码，切实保证财管中心按月进行账务处理和会计核算。
（二）规范操作、有序运行。财政云环境下各模块之间数据相互贯通，各单位财务人员要不断强化业务操作技能，严格按照部门经济科目规定进行预算执行操作，确保核算工作的准确无误。
（三）严格手续、防范风险。在云环境下财管中心进行会计核算工作，期间涉及Ukey的交接手续，各单位报账员需严格执行Ukey登记制度，不得自行或擅自授权其他第三方对会计分录进行修改、添加或删除操作，切实防范潜在风险。
杨陵区财政局 杨陵区财务管理服务中心
2020年3月18日
