一、报账员基本要求和工作职责
（一）报账员的基本要求
1．单位指定专人作为报账员，一个单位确定一名报账人员。报账员在单位法人或财务负责人领导下开展工作，向本单位负责。
2．遵守国家有关财经法律、法规，了解省、示范区和我区有关财务政策，具备一定的财会业务知识，掌握本单位报销制度、审核权限等规定。
3．具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则、秉公办事、不徇私情。
（二）报账员的工作职责
1．负责本单位与财管中心业务联系，收集、整理、归类、粘贴本单位的所有票据和会计资料，并及时进行传递。
2．负责向财政和税务部门领购并正确使用各种票证，及时办理本单位应缴款项等各类往来资金和其他收入报账业务。
3．负责填制打印直接支付申请书，办理本单位在财政国库集中支付下的直接支付报账业务。
4．负责编制本单位工资发放表，对经审核部门审核无误的工资表按月报财管中心记账，负责本单位个人代扣款项的登记与管理。
5．负责保管、使用本单位的备用金和往来款项的清理回收。
6.负责编制本单位“存货收发存报表”，负责本单位固定资产的登记、调配、处置，定期与财管中心对账，做到账实相符，防止国有资产流失。
7．负责编制单位预算，安排单位支出计划，依据区财管中心提供的会计信息资料编制相关报表，按要求公开单位有关财务状况。
8.及时向本单位领导汇报指标结余情况、预算执行情况及其他财务状况，便于单位领导全面了解本单位财务情况。
9．报账员在业务上接受财管中心指导、监督，依法履行职责。
二、报账员工作程序
（一）初审原始凭证
报账员受理本单位业务经办人的各类票据时，须对原始凭证进行初审，包括：
1．原始凭证的真实性、完整性、合法性；
2．票据填写的正确性、有效性、规范性；
3．复核经济业务金额的准确性；
4．审核经办人、审批人“双审双签”的签字是否完备、真实，并符合本单位审批权限的规定。
（二）整理原始凭证
报账员对初审合格的原始凭证进行整理、归类、汇总、粘贴。用零星票据汇总单汇总时，应注明支出经济分类科目、用途、所附原始凭证的张数。
（三）办理支付业务
属于财政直接支付范围的票据，按我区现行财政管理体制进行，由报账员填制直接支付申请表，依照财政国库集中支付的要求报财政局支付。属于财政授权支付范围的票据，经财管中心审核无误后打印现金支票或转账支票支付。
（四）传递票据
1．报账员传递直接支付申请书和直接支付票据到财政局办理支付业务，支付完毕后将票据和回单送达财管中心。
2.报账员传递授权支付票据到财管中心时自带单位印鉴，财管中心打印现金支票和转账支票，加盖印鉴后报账员送达银行支付，回单送达财管中心或放入财管中心建行专柜。
3．报账员传递公务卡支付票据到财管中心时自带单位印鉴，财管中心在公务卡系统中打印转账支票，加盖印鉴后报账员送达银行办理业务，回单送达财管中心或放入财管中心建行专柜。
4．工资表经法人签字、单位盖章、人社局审核，发放完毕后按月及时送达财管中心入账。
5．授权支付计划书由单位申报、财管中心打印，经单位法人签字、盖章后，报账员送达区财政局。
具体业务办理流程参照“杨陵区财务管理服务中心业务流程图”（见附件）。
三、报账员的纪律要求
（一）报账员在收集单位原始凭证时，应严格按照会计制度规定对凭证进行初审，不徇私情。
（二）报账员应严格按照现金管理规定保管和使用现金，严禁将现金存入个人账户。严格执行《杨陵区公务卡结算管理办法》有关规定，使用公务卡支付。
（三）报账员应将票据和相关会计资料及时传递区财政局和财管中心，不得积压。
（四）报账员在票据和会计资料传递过程中应及时安全，不得延误丢失。
（五）报账员应定期对现金进行盘点，对财产物资进行清查核对，并与财管中心对账，保证账实相符。
四、报账员的调整与交接
为确保工作的连续性和衔接性，各单位报账员应相对稳定。因工作需要调整报账员或报账员调离工作岗位时，各单位必须于5个工作日前书面通知财管中心，经财管中心同意后按规定办理财务移交手续。
财管中心发现报账员违纪，工作上不积极配合，不及时完整传递票据和会计资料，故意刁难、制造矛盾，影响财管中心业务正常开展时，财务中心向单位提出更换报账员书面请求，单位应在接到请求书10个工作日内予以答复，并协商处理。
