根据区委统一部署，2018年5月至7月，区委第一巡察组对杨陵区审计局党组进行了为期两个月的巡察。8月9日，区委第一巡察组向审计局党组反馈了巡察意见。按照整改公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。
一、高度重视，强化责任，推进整改抓实抓紧
区委第一巡察组召开反馈意见会后，局党组高度重视，深刻认识此次区委巡察是对我局工作的一次全面检验和督促。巡察组反馈问题和意见建议准确客观、中肯深刻，局党组完全赞同和诚恳接受，并立即开展整改工作。
（一）加强领导，强化保障。成立了由局党组书记尚璧玉为组长，副局长朱红玲、汤峰为副组长，办公室、财金室、经责室、固投室负责人为成员的巡察整改工作领导小组。明确专人负责组织协调、整改落实、跟踪督办等工作，并及时向整改工作领导小组汇报工作进展情况。
（二）迅速动员，夯实责任。反馈会后，局党组立即召开全体党员干部大会，传达学习巡察反馈意见，专题研究整改方案，分解整改目标任务，落实整改责任人、完成时限和工作要求。
（三）明确任务，精准发力。结合巡察反馈情况和工作实际，制定了《杨陵区审计局党组落实杨陵区委第一巡察组反馈意见整改方案》，将反馈意见梳理细化为4大类14个方面38个具体问题，分别制定了对应的整改措施，对涉及全局性、普遍性的问题，健全完善了相关规章制度，形成相互衔接配套的长效工作机制。
二、坚持问题导向，扎实整改落实
目前38项任务已完成整改，需要长期坚持巩固提升的整改任务也已制定了相关长效制度。
（一）党的领导方面（4项）
1.领导核心作用发挥不充分
（1）党组书记抓班子带队伍措施办法不多，统筹协调能力不够，攻坚克难精神不足;班子成员相互沟通不充分，个别成员对全局工作思考不够。
整改情况：健全完善了党组议事规则、党组成员分工负责制度，坚持每月至少召开一次党组会议，每周一召开班子碰头会，进一步夯实党组书记“头雁作用”和班子成员统筹协调作用，不断强化班子成员的“四个意识”和“两个责任”，切实提高班子的凝聚力和战斗力。
（2）审计业务研讨不深不透，理论学习不经常。
整改情况：一是修订完善了全局政治理论计划和个人自学计划，每周一和周三开展集中学习，其余时间积极利用陕西先锋、杨凌发布、凌凌帮学、中国审计等手机APP智能平台，引导党员干部定期开展延伸自学进行自学，推进理论学习制度化、常态化。二是每周一召开业务推进会，各项目主审、分管领导分别汇报上周工作进展情况、存在问题及本周工作重点，主要领导根据实际情况进行统筹安排，确保审计业务工作扎实推进。
（3）抓好党建促审计做的不够。
整改情况：根据审计工作实际，制定印发了“业务大练兵，素质技能双提升”实施方案，定期在各审计组内开展争创审计标兵、竞聘项目主审、开展审计讲堂等活动，不断提高党员干部的责任意识和模范作用。目前，6名党员干部已参与9个审计项目主审竞选活动，4名党员干部正在参与审计标兵创建活动。
（4）谈心谈话制度执行不到位，建言献策不多，以上率下不明显。
整改情况：一是进一步健全完善了谈心谈话制度，班子成员结合巡察整改民主生活会开展了“三必谈”谈心谈话活动。二是要求班子成员每年围绕机关党建、审计业务以及全区重点工作等方面，至少撰写一篇高质量调研报告，利用调研成果促进各项工作再上新台阶。目前，3名班子成员均已完成年度调研任务并形成调研报告。
2.贯彻落实上级和区委决策部署不到位
（5）局党组主动担当意识不强，贯彻落实区委区政府工作部署不全面，执行力落实力不强。
整改情况：围绕全区重点建设项目，重新修订了固定资产投资审计工作流程，完善了委托社会中介机构参与政府投资项目审计管理办法，在政务网站公布了政府投资建设项目预决算审计需提供的资料清单，切实提高固投审计工作效率和质量。
（6）对科级干部离任经济责任审计不积极且未实现“全覆盖”。
整改情况：根据组织部门委托，今年共对7个部门单位领导干部进行离任审计，实现离任审计全覆盖。目前，已完成审计项目4个，剩余3个项目将按年度计划于11月底前完成。
（7）检查指导督促审计意见建议和整改落实不多，审计监督职能发挥不到位。
整改情况：根据审计整改工作需要，制定印发了《关于加强审计整改工作的通知》，进一步强化对审计查处问题的督查整改。截止目前，下发审计意见建议书7份，督促有关部门单位落实审计整改意见43条。
3.意识形态领域责任制落实不到位
（8）党组核心价值观引领不够，对意识形态工作认识不深刻、把握不准确，意识形态责任制落实不到位。
整改情况：一是修订完善了2018全年意识形态工作要点，每季度专题研究部署一次意识形态工作。二是制定了社会主义核心价值观宣传实施活动方案，定期深入包抓村进行宣传。今年配合示范区文联在南庄村开展一次文化服务演出活动，为群众展演了十九大精神、社会主义核心价值观等内容。
（9）宣传思想抓落实不够，日常监督检查较少，教育方式方法单一，党员干部思想教育活动主题不明显，载体不丰富，党性党风党纪教育缺乏长效机制。
整改情况：一是进一步细化领导班子成员分工、意识形态工作责任制度，制定了督察督办制度。9月份开展意识形态专项督查活动1次。二是结合工作实际，扎实开展了志愿服务、道德讲堂、理论宣讲等主题活动，定期开展纪律作风专项整顿活动，不断完善机关党建活动。截止目前，已在相关包抓村开展各类结对共建活动9场次，开展纪律作风整顿活动4次。
4.领导班子开拓创新精神不足
（10）局党组班子成员适应审计新常态能力不够，审计监督工作长远思考、系统谋划不够。
整改情况：紧扣《国务院关于加强审计工作的意见》和新常态下审计工作要求，进一步强化责任担当和审计创新，每季度围绕全区重点工作，扎实开展财政预算、经济责任、专项审计、投资审计、重大措施和追赶超越等重点项目审计，切实维护和保障群众利益。截至目前，完成了前三季度重大政策措施专项审计，调查了9个部门单位，抽查了10个重点建设项目，主要涉及重点投资项目建设、保障和改善民生等方面政策措施落实及追赶超越目标完成情况；同时，完成2017年度区级财政预算执行情况和其他财政收支、预算外资金收支情况审计。
（11）对新时期审计监督理论政策学习不深入、不系统，审计监督现代化信息手段运用不够，接受新知识、培养新动能有所欠缺。
整改情况：一是修订完善了业务学习和培训计划，组织全体干部参加全区会计制度专题培训，安排4名党员干部参加审计厅举办的中级审计师培训，不断加强业务充电。二是制定了“开展业务大练兵，素质技能双提升”活动实施，根据个人岗位职责和能力特点，对审计项目计划进行统筹安排，支持审计干部竞聘项目主审。三是进一步加大信息化审计力度，在领导干部经济责任审计过程中，使用AO系统对被审计单位的电子账务数据进行整理、筛选、分析，不断提高AO审计应用水平。
（12）对全区审计监督工作调研不多，工作方式方法陈旧，有效性和针对性缺乏。
整改情况：修改完善调查研究制度，重点关注重大政策措施落实、重大项目建设进展、追赶超越目标完成等全局性工作，着重反映存在困难和主要问题，每年底为区委区政府提供专题汇报，充分发挥国家审计在推动国家治理过程中的基石和保障作用。9月份，结合全区政府性投资审计工作开展情况、经验做法、存在问题、意见建议等情况向政府常务会进行汇报。
（二）党的建设方面（4项）
5.党建工作责任意识不强
（13）局党组对党建工作重视程度不够，党建日常监管不够“严紧硬”。
整改情况：始终把党建工作摆在优先和引领位置，每月对党建工作进行研究安排，并开展一次专项督查，每季度召开一次党建工作专题会，确保各项工作有效落实。三季度，局党组召开党建工作专题会1次、推进会2次，开展督查检查1次。
（14）局党风廉政建设工作未明确指定班子成员主抓，党内监督不经常。
整改情况：一是按照“一岗双责”要求，细化完善了领导班子成员分工，明确党风廉政建设分管领导工作职责。二是严格落实组织生活会、谈心谈话、党员评议等党内监督制度，对党员干部存在的苗头性问题及时进行约谈提醒。今年，对1名党员干部进行了提醒谈话。
（15）支部党员管理不规范、两名党员干部未按要求接转个人党组织关系。
整改情况：两名党员关系已按程序结转至局党组，按期参加集体学习及组织生活。
6.党建基础抓得不牢
（16）存在“重业务、轻党建”倾向，党组会议安排部署业务工作多、讨论研究党建工作少，党建业务存在“两张皮”现象。
整改情况：一是修订完善了党建目标责任书、工作要点和责任清单，进一步明确了分管领导、责任人和完成时限。二是制定完善了党员服务承诺制度，结合审计工作实际制定了审计先锋岗创建、“创优秀项目，树审计标兵”活动实施方案。今年共开展优秀党员评选、党员服务等活动6场次。
（17）“三全一课”制度执行不到位，以行政会代替党组会情况时有发生，支部会、机关会混开，且活动内容不明晰。
整改情况：完善了“三会一课”制度，制定了“三会一课”年度工作计划。明确每月至少召开一次支委会，每季度至少召开一次党员会、讲一次党课，并安排专人按要求分类记录，确保“三会一课”制度落到实处。
（18）支部党员党费收缴不规范，个别党员干部未按月交纳党费。
整改情况：严格落实党费收缴制度，按照“专人负责、定期对账”的原则，明确党费收缴标准，核实实缴金额，规范台账记录，确保党费及时足额收缴。
7.党内政治生活不严格
（19）局党组集体领导、民主集中制执行不到位，涉及“三重一大”事项研究酝酿、意见征求不充分，“末位表态”制度执行不严格，“七一”表彰推选优秀共产党员仅有党组3人会议提名环节。
整改情况：一是修订完善了班子议事规则、“三重一大”决策制度等，在全局重大问题上，始终严格按照规则办事，确保各项决策公正、规范、透明。二是根据相关要求，重新梳理归类优秀共产党员表彰推选相关资料。
（20）民主生活会质量不高，民主生活会召开程序不规范，谈心谈话不充分，相互批评辣味不足。
整改情况：一是修订完善了民主生活会、民主评议党员、谈心谈话等规章制度。二是按照巡察整改民主生活会要求，班子成员结合反馈意见，自觉认领、认真查摆，深入开展谈心谈话、充分征求意见建议，积极进行相互批评与自我批评。
8.“三项机制”运用不充分
（21）落实“三项机制”力度不大，选人用人导向机制不健全，干部队伍活力不足，激励导向作用发挥不明显，干部职工谋事创业热情不高、担当担责意识不强。
整改情况：结合实际修订完善了“三项机制”实施办法，按照“三项机制”相关要求，将1名同志晋升为副主任科员职务。
（22）对工作人员的绩效考核不科学，日常考勤和工作效率结合不够，个别党员干部不愿干、不想干的现象没有消除。
整改情况：修订完善绩效考核、机关考勤、审计人员职业道德准则、审计执法过错追究等效能管理制度。每月对出勤情况进行统计，每季度进行汇总，同时，按照考核办法对全体干部进行考核打分，从个人考勤、工作实绩、加减分等方面拉开差距，严格在每季度绩效考核中予以兑现，发挥绩效考核指挥棒作用。
（三）全面从严治党方面（3项）
9.主体责任落实不到位
（23）党组班子担当意识、责任意识不强，审计监督硬度缺乏，存在不敢监督、不愿监督思想。
整改情况：对领导干部经济责任审计、重大政策措施落实审计等审计过程中发现的普遍性问题，以审计送阅件的形式向区委区政府提出整改措施和意见建议，进一步强化审计监督职能作用。截至目前，已向区委区政府报告送阅件6份。
（24）审计监督作用发挥不足，该发现的问题发现不够，报告处理不到位，存在发现问题能力不强。
整改情况：三季度重点围绕现代农业精准扶贫示范园建设、107省道拆迁、五泉镇农副产品交易市场、“十里陵湾”农业文化旅游体验区等全区重点项目推进过程中的存在问题进行跟踪督促及整改落实，就相关情况专题向上级部门进行书面汇报，促进国家重大政策措施暨追赶超越任务落实到位。
（25）班子成员“一岗双责”责任履行不到位，对全区“三重一大”事项及相关政策落实投入精力不足。
整改情况：修订完善了班子成员分工负责制度，结合年度审计项目计划和全区重点工作，扎实开展了财政预算执行审计、领导干部离任经济责任审计、专项审计（重大政策措施落实暨“追赶超越”完成情况跟踪审计、精准扶贫专项审计）、政府性投资审计（59个项目）等，促进重大政策措施落实到位。
（26）审计过程监管不到位。
整改情况：制定了审计监督全过程纪实制度，对财政预算执行、固定资产投资、专项资金运转等方面的审前、审中、审后进行统一规范。同时，对近三年审计工作资料再次进行归档整理，统一移交档案室永久存档，确保审计过程有据可查。
10.党内监督失之于宽、失之于软
（27）会计凭证、账簿填制不规范；公务支出科目交叉混记，长期挂账未清查结算。
整改情况：进一步加强财务人员业务培训，规范单位内部财务管理。对单位往来资金长期挂账情况进行全面梳理，向区财政局进行专题报告，按程序进行核销。
（28）审计组多数未设置廉政监督员，组内监管机制明显不健全，履行监督责任未形成常态化，内部监督流于形式。
整改情况：健全完善“审前廉政承诺、审中廉政公示、审后廉政回访”全过程廉政监督制度，明确由办公室人员担任廉政监督员，及时对外公布廉政举报电话、网络受理渠道；建立内部监督制度，每个审计项目结束后，由项目主审负责填写廉洁审计情况报告，经主审、审计组长签字后移交存档，确保审计行为严格规范、公正透明。
（29）近三年向区纪委移交问题线索为“零”。
整改情况：严格落实《杨陵区党政机关向纪检监察机关移送问题线索暂行办法》相关要求，进一步加大审计监督力度和覆盖面，按程序向纪检部门移送问题线索。
（30）固定资产管理重购置、轻管理，明细账登记不规范。
整改情况：修订完善了固定资产登记管理制度，对现有固定资产再次进行登记核查，重新建立固定资产规范管理台账，明确使用人和责任人,确保账实相符，防止固定资产流失。
11.纪律作风整顿不彻底。
（31）纪律作风整顿活动不深入，内部管理“宽松软”，学习教育方式方法不灵活，对照检查不深刻，查摆问题老套，问题整改缺失，干部敬业精神、进取意识缺乏，工作作风懒散拖沓问题没有解决。
整改情况：认真开展了纪律作风专项整顿、作风建设年、干部作风大排查严整改抓落实等活动，进一步修订完善日常考勤、限时办结、绩效考评等制度，深刻查摆纪律作风方面存在的突出问题，逐项列出问题清单、制定整改台账，实行动态销号，用严格的纪律约束倒逼效能提升。
（32）单位管理不严，内部考勤、请销假、考核等制度执行不严格，对审计驻地干部监督管理不严，监督执纪“四种形态”运用不够。
整改情况：严格落实机关内部日常考勤、请销假、季度考核等管理制度，对作风拖沓、效率低下、违规违纪等行为建立负面清单，加大处理力度，用严格的制度约束促进作风建设持续好转。截至目前，对1名工作失误的党员干部进行全局通报批评。
（四）党风廉政建设和反腐败斗争方面（3项）
12.党风廉政建设责任制重视不够，重点领域存在廉政风险
（33）未建立健全廉政风险防控制度，廉政风险薄弱环节没有清除。对重点领域和关键环节廉政风险点排查不到位，一些重要岗位多年无轮岗交流。
整改情况：健全完善廉政风险防控制度，根据工作实际修订细化廉政风险管理目录、廉政风险点及防控措施岗位自查表、廉政风险防控措施一览表，切实强化源头预防。结合年度审计项目计划和个人能力特点，组织6名党员干部开展主审轮岗、交叉轮审、岗位互换等工作，及时排除廉政风险。
（34）局支部与普通党员干部签订党风廉政建设责任书，将“履责”变“推责”。
整改情况：修订完善了党风廉政建设责任书和责任清单，进一步细化了局党组、班子成员、各组室负责人职责分工，每季度开展一次专项督查，确保各项工作可量化、可操作、能考核。
13.财务管理制度执行不严格
（35）财务审核审批把关不严。
整改情况：修订完善机关财务管理制度，严格落实行政事业单位会计制度、公务接待管理办法、党政机关培训费管理办法等规章制度，强化财务审核把关程序，严格执行“双审双签”制度，凡审批手续不完备的票据，一律不予报销。
（36）单位未设立工会账户，存在相关工会支出挤占公务经费现象。
整改情况：已按程序成立了单位工会组织，开设了独立的单位工会经费账户，坚决杜绝工会支出挤占公务经费现象。
14.违反中央八项规定精神和新“四风”问题仍有发生
（37）局党组班于成员担当精神不足，纠正新“四风“力度不大，身体力行、以上率下不够，存在畏难情绪和疲于应付心态，个别班子成员严以律己不够。
整改情况：严格贯彻执行中央八项规定精神，进一步健全完善班子科学决策机制，细化明确班子成员职责分工，严格落实“一岗双责”要求和内部考核制度。今年，3名班子成员在扎实推进日常工作的同时，分别在预算执行、稳增长、经济责任等8个重点审计项目担任审计组长，并定期带队外出开展财务调查取证、现场审核工程量、项目议标验收等工作，用实际行动践行作风建设“领头雁”作用。
（38）作风建设长效机制未完全形成，形式主义、官僚主义依然存在，以会议落实会议，以文件落实文件的问题没有得到有效解决。
整改情况：一是通过交流座谈、信函征询、网站公告等多种形式，广泛征求党员干部及服务对象对领导班子“新四风”问题的意见建议，逐条制定整改措施、整改方案和销号台账，下狠功夫解决形式主义、官僚主义等“新四风”问题。二是结合巡察整改民主生活会，对作风建设相关制度进行修改完善，对违反纪律相关情况从严从快进行处理，建立负面清单，确保作风政风持续好转。三是严格落实精文减会相关要求，压缩合并不必要的会议和发文，尽力为党员干部干事创业提供更多时间和精力。
三、整改成效
通过这次巡察整改，对我局的工作起到了极大的推动和帮助。一是责任意识进一步加强，党员干部的“四个意识”明显提高，工作责任心进一步增强，对待工作态度更加积极主动；二是党员干部的工作作风和精神风貌明显转变，推动形成了审计系统的新作风、新气象和新变化；三是重点工作加快推进，形成了财政预算、经济责任、固定资产等专项审计，以及重大措施、追赶超越等全区重点工作审计全覆盖，促进各项政策措施落实到位；四是初步确立了制度建设的长效机制，局机关各项制度基本建立和完善，为全局各项工作再上新台阶提供了坚强的组织保障和制度保障。
四、下一步工作打算
（一）加强监督检查，提升工作能力。对取得阶段性成果的整改事项和基本整改到位的具体问题，继续跟踪检查，防止出现反弹。同时，在各项工作推进过程中充分运用巡察整改结果，举一反三，将巡察整改成效贯穿于审计监督始终，进一步提升业务水平和服务能力。
（二）健全长效机制，持续巩固成果。局党组将以此次巡察整改落实为契机，对照巡察反馈问题，进行认真反思总结，推动全面从严治党主体责任压实压紧，真正使整改的过程成为提高能力、作风转变、推动工作的自我完善、自我革新、自我提升过程。
（三）加强制度管理，营造良好氛围。充分运用各项规章制度，强化对权力运行的监督制约，持之以恒抓好中央八项规定的贯彻落实，加强党员干部的日常教育、监督和管理，进一步严明政治纪律和政治规矩，建立守纪律讲规矩新常态，营造风清气正的干事创业环境，为全区经济社会发展实现追赶超越贡献审计力量。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。
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中共杨陵区审计局党组
2018年10月22日
