根据区委统一部署，2023年7月10日至9月10日，区委第四巡察组对审计局党组开展了常规巡察。2023年11月14日反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。
一、党组履行巡察整改工作主体责任情况
巡察反馈会召开后，局党组高度重视，深刻认识此次区委巡察是对我局工作的一次全面检验和督促。巡察组反馈问题和意见建议准确客观、中肯深刻，局党组全面接收、诚恳接受，并立即开展整改落实工作。
（一）加强领导，强化保障。成立了由局党组书记张锦锋为组长，副局长朱红玲为副组长，办公室、财金室、经责室、固投室全体党员干部为成员的巡察整改工作领导小组。明确专人负责组织协调、整改落实、跟踪督办等工作，并及时向整改工作领导小组汇报工作进展情况。
（二）迅速动员，夯实责任。反馈会后，局党组立即召开全体党员干部大会，再次传达学习巡察反馈意见，专题研究整改方案，分解整改目标任务，落实整改责任人、完成时限和工作要求。
（三）明确任务，精准发力。结合巡察反馈情况和工作实际，制定了整改方案，将反馈意见梳理细化为4大类10项27个具体问题，对应制定了61条整改措施，对涉及全局性、普遍性的问题，健全完善了相关规章制度，力争形成相互衔接配套的长效工作机制。
二、巡察反馈意见整改落实情况
（一）聚焦基层贯彻落实党的路线方针政策和重大决策部署方面
1.关于政治理论学习不深不透问题
（1）学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神还不深入。
一是及时修订完善了党组政治理论及审计业务学习计划，每周一组织召开集中学习会，每周三开展交流讨论、个人自学、审计讲堂等活动，不断提高政治理论和业务学习的系统性和实效性。二是积极利用陕西先锋、杨凌发布、学习强国、中国审计等手机APP学习平台，组织开展延伸自学和业务专题学习，不断提高党员干部党性修养和业务技能。三是结合主题教育开展专题研讨活动，不断提高党内政治生活质量。班子成员对研讨材料先进行交叉审核，修改完善后再由支委会进行二次审核；党员干部检视问题清单、承诺践诺台账、建言献策表等资料经分管领导初审后，再由党组书记统一进行二次审核。
（2）落实“第一议题”制度不到位。
一是修订完善“第一议题”制度，重点围绕习近平总书记关于审计工作的重要论述及历次来陕考察重要讲话精神等内容开展专题学习。二是及时向区委常委会申报有关中、省、示范区审计委员会会议精神的学习议题，以讲话精神不断提高政治站位、引领审计工作高质量发展。三是以省审计厅开展的杨陵区经济责任及自然资源资产审计发现问题整改落实为契机，筹备成立整改工作专班，及时研究研判，建立整改台账，动态更新、销号管理，促进区级层面相关问题及时整改到位，推动重大政策落地见效、财政资金提质增效、防范化解重大风险，全力服务我区经济社会发展大局。
（3）理论学习的主动性不够，学习的经常性和持续性不足问题。
一是动态修订更新理论学习、审计业务学习计划，党员干部建立个人自学计划，每周按要求开展学习活动。二是每季度开展一次专题督查活动，对党员干部学习情况进行跟踪督查，确保学习活动扎实有序开展。目前已开展专题督查活动2次。
2.关于落实上级重大决策部署不够有力问题
（4）结合中央全面从严治党，落实纪律监督、巡察监督、审计监督等监督体系新要求不到位。
一是认真学习《陕西省纪检监察监督巡视巡察监督与审计监督贯通协调实施办法》，进一步加强与纪委监委、巡察办的日常沟通联系，及时提供审计报告、专项审计调查报告等资料。2023年报送审计报告和专项审计调查报告12份。二是强化与信访部门的沟通联系，在开展领导干部经济责任及自然资源资产审计、专项审计（调查）时，充分征求和考虑信访问题线索，进一步强化对权力运行的监督和制约。
（5）审计监督服务保障作用发挥不够。
一是立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，以“政治—政策—项目—资金”为主线，围绕重大政策执行、重点资金保障、重点项目建设和重大风险防范等重要任务完成情况、实际效果、存在问题开展全过程审计监督。2023开展审计项目（调查）18个，发现管理不规范等问题124项，涉及问题资金1.69亿元，提出审计整改落实意见96条，促进拨付、盘活、增收节支等资金3848.6万元。二是针对审计中发现的一些普遍性和苗头性问题，以审计专报的形式向区委、区人大、区委审委会、区政府提出整改措施和意见建议，通过强化审计倒逼各项制度落实。2023年向区委区政府报送审计送阅件6份。
（6）审计信息化水平不高，落实“科技强审”要求还有较大差距。
一是派出一名审计干部参加省厅组织的为期三周计算机审计中级培训班，四季度开展了三期审计讲堂活动，同时组织《大数据审计》《审计研究》等审计期刊专题学习，不断丰富拓展审计思路和视野。二是2024年1月初开展一次大数据审计案例分析及金审三期应用专题培训，同时将金审三期终端计算机及Ukey分配至各主审，基本实现公文流转、数据交互、疑点汇总等常用功能全覆盖。三是结合2023年区级财政预算执行审计，全面开展一级预算单位财务数据采集清洗、整理分析、疑点对比，有针对性的开展预算执行信息化审计推进工作。
3.关于履行审计职能职责作用发挥不够问题
（7）政治站位不高，责任担当意识不强，审委会办公室牵头抓总、协调督促职能作用发挥还不充分。
一是坚持查问题和完善制度相结合，深入研究分析审计发现普遍性、共同性、倾向性及屡审屡犯等问题及成因，每季度对已完成审计项目进行分析梳理，对重大问题以审计送阅件形式专题汇报区委、区委审委会、区政府，视情况抄送相关部门（单位）处理查办，切实维护审计监督的严肃性和权威性。二是修改完善了《区委审计委员会办公室工作细则》，制定了协调会议制度、联络员制度等规范性制度。三是制定了审计发现问题线索移送移交制度，召开2次问题线索专题分析研判会，按程序向区纪委监委报送有关资料。
（8）创新意识不强，审计监督全方位、常态化、渗透式“经济体检”职能作用发挥不到位。
一是按照突出重点、量力而行、防范风险的原则，提前谋划2024年审计项目计划，充分征询组织、纪委监委、发改、住建、财政、考核等部门（单位）关于政府投资重点建设项目的意见建议，3月底提出全年审计项目计划，年内至少抽审50%已结算验收政府投资建设项目。二是以特色农业、乡村振兴、产业发展、社会民生和公共基础设施建设等政府投资重点项目为抓手，围绕立项批复、工程招投标、物资采购、合同签订、概算执行及投资完成情况等方面进行全流程审计监督，重点揭示和反映论证不足、未批先建、程序倒置、进度缓慢、损失浪费等违法违规问题，督促落实项目投资建设管理主体责任，为服务全区高质量发展做出更多贡献。2023年完成五泉镇、揉谷镇两个重点建设项目竣工决算审计工作，涉及项目资金1584.83万元，发现问题4类15项，提出审计意见建议8条，进一步发挥了审计监督在规范建设程序、控制建设成本、优化项目管理、提高资金绩效等方面的积极作用。
（9）推动审计整改的监督指导责任落实不力。
一是制定完善了《杨陵区审计发现问题整改办法》《杨陵区审计查出问题整改检查考核办法》，进一步明晰被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任。二是将2022年审计发现问题整改落实情况向区委审委会、区人大常委会、区政府常务会和示范区审计局分别作了专题汇报。其中完成整改169个，正在持续整改6个，整改完成率96.5%，督促被审计单位健全完善规章制度4项，上缴财政、促进拨付和盘活等资金共9421.7万元。三是完成2023年审计发现问题整改落实专项审计，分别向区委审计委员会、区人大常委会和区政府常务会进行专题汇报。同时将各责任单位整改情况按程序进行综合评定并纳入年度目标任务考核，倒逼被审计单位进一步规范财务管理、完善内控制度、加强自身建设。
4.意识形态工作责任制落实不够到位。
（10）对意识形态工作重视不够，存在形式主义问题。一是修订完善领导班子职责分工，明确意识形态工作分管领导和专职工作人员，确保意识形态工作安排部署到位、职责人员到位、跟踪督办到位。二是及时组织召开意识形态工作专题工作会，形成了全年工作要点、实施方案和专项督查方案。
（11）意识形态工作整体谋划不足。
一是修订完善了2024年意识形态学习计划和宣传活动计划，计划每月开展一次志愿服务、道德讲堂、网络舆论宣传引导等主题活动，不断巩固壮大意识形态工作主阵地和主动权。二是结合审计实际，制定了审计干部“三立”精神（以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信）和审计核心价值观（责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献）的宣传文化栏，开设审计书屋和网站专栏，积极营造和强化审计工作宣传氛围。三是结合12.4宪法宣传周活动，在后稷广场开展一次审计法律法规知识宣传活动，不断提高审计法规知晓率和覆盖面。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面
5.关于党风廉政建设责任制落实不到位问题。
（12）党组织书记履行第一责任人职责不到位，班子成员“一岗双责”履行不到位。
一是健全完善全局党风廉政建设主体责任清单，进一步夯实党组书记第一责任人职责和班子成员“一岗双责”责任。完善明晰领导班子职责分工，确定一名党风廉政建设专职工作人员，常态化制度化推进党风廉政建设各项工作。二是坚持每年开展2次党员领导干部述职述廉工作，每季度开展1次党风廉政建设专题会，每半年开展1次专项检查。认真开展专题民主生活会、组织生活会、个人重大事项报告、谈心谈话、民主评议党员等活动，确保主体责任落细落实。截止目前，已召开2023年四季度党风廉政建设专题工作会，结合主题教育活动开展2次专题研讨活动，2024年1月11日开展班子成员述职述廉工作会，1月15日召开领导班子专题民主生活会，1月17日召开组织生活会和机关年终考核会，对党员干部分别进行评议和考核。
（13）机关廉政内控制度执行不严格。
一是重新梳理完善廉洁从审、财务管理、审计“四严禁、八不准”工作纪律等各项内控制度4项；对机关各股室和重要岗位廉政风险进行分析研判，重新梳理建立审计机关廉政风险目录、防控措施、权责清单等制度措施。二是已建立不相容岗位职责分离制度，分设机关财务与日常采购岗位，指定不同人员分别担任。
（14）落实中央八项规定精神不到位。
一是健全完善机关财务管理、公务卡使用、差旅费报销等制度4项，开展财务管理业务培训1次，严格审核各项支出票据，认真执行“双审双签”制度，确保各项支出规范透明。二是对超范围报销费用情况进行倒查核实，收回的不合规报销费用已上交区财政。
6.关于廉政教育和“四种形态”运用不经常问题
（15）对廉政教育工作重视不够，党员干部廉政教育措施不力。
一是修订完善民主生活会、组织生活会等党内政治生活规章制度，认真落实会前准备相关要求，按要求从严开展批评与自我批评，不断提高党内政治生活的严肃性和规范性。二是以廉政警示教育为抓手，常态化开展正反面案例警示、学习审计干部案例警示录、参观廉政教育基地、观看红色电影、清廉机关创建、廉洁过节等主题活动，不断提高党员干部纪律意识和风险意识。2023年组织开展关中监狱廉政教育、廉洁过节、警示教育等活动6场次。
（16）党员干部监督管理不到位，抓干部纪律作风的力度不大。
一是认真开展干部作风能力提升年等活动，建立问题清单和整改台账，扎实推进整改落实，不断提高机关作风建设和效能建设。二是充分运用监督执纪“四种形态”管理监督干部队伍，定期开展廉政谈话和警示提醒谈话，对迟到早退、推诿扯皮等现象整治处理。2024年1月份结合党员评议、个人年度考核活动，对全体党员干部进行一次全员廉政谈话。
（17）审计廉洁风险依然存在，审计力量严重不足。
一是健全完善“审前廉政承诺、审中廉政公示、审后廉政回访”全过程廉政监督制度，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，及时对外公布廉政举报电话、网络受理渠道，确保审计行为严格规范、公正透明。二是在制定2024年审计项目计划时，提前统筹安排现有审计力量和资源，组建审计组时将综合运用嵌入式、融合式、1+N等组织方式开展审计工作，必要时采取购买社会服务等形式充实审计组人员力量，全面提升审计质量和效率。
（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设方面
7.关于履行党建主体责任不到位问题
（18）对党建工作认识不足、重视不够，存在“重业务、轻党建”倾向。
一是修订完善党建工作主体责任清单，计划每月召开一次党建工作例会，每季度召开一次专题工作会，班子成员每半年向局党组进行述职汇报，全面压实党建工作责任。班子成员于2024年1月11日开展了述职述廉报告。二是结合审计工作实际，扎实开展审计先锋岗创建、党员承诺践诺、优秀审计干部评选、审计大讲堂等活动，进一步强化提高党建引领作用和抓党建促审计监督成效。2023年开展审计大讲堂活动3次，党员完成承诺践诺事项36项，2024年1月底开展党员先锋岗和优秀审计干部评选工作。
（19）主题党日活动未严格按照“五个一”要求开展。
一是制定了主题党日制度和2024年主题党日计划，每月围绕理论学习、交流研讨、评议党员、志愿服务等主题开展活动，不断拓展提高活动载体和实效。二是结合民主生活会、组织生活会开展谈心谈话活动，及时掌握党员干部思想动态和工作状态，对党员干部存在的苗头性问题及时咬耳扯袖、约谈提醒，积极营造健康民主的党内监督氛围。三是结合工作实际和个人能力，对各股室人员进行调整轮岗，重点对财务、采购、项目主审进行交叉轮岗，及时消除岗位廉政风险。
（20）执行党内监督制度不严格。
一是制定了2024年度党课计划，每季度按照规定主题开展一次书记讲党课、领导干部讲党课和廉政党课活动。二是严格落实“三会一课”制度，每月至少召开一次支委会，每季度至少召开一次党员会，明确专人对照主题组织活动，按类规范记录，不断夯实党建工作责任。
（21）落实纪律监督工作重视不够，日常管理存在宽松软现象，未严格执行公务卡消费（结算）制度。
一是认真开展干部作风能力提升年活动，修订完善日常考勤、限时办结、绩效考评等制度4项，2024年1月底对全年考勤和工作业绩进行考核，按照考核办法予以兑现，用严格的纪律约束倒逼效能提升。二是严格执行《杨陵区预算单位公务卡管理暂行办法》，明确公务卡结算范围，对办公费、印刷费、差旅费、会议费、零星购买等支出，严格执行公务卡强制消费目录，对违反公务卡消费等支出一律不予报销。
8.关于审计内部监督机制不健全问题
（22）审计质量监督力度不够，审计项目质量三级复核和审理流于形式、“职责虚化”。
一是制定了《杨陵区审计项目质量控制暂行办法》，对审计质量控制目标、范围、职责、步骤、成效等进行规范明晰。二是设置了审理复核岗位，通过审计组长审核-审理岗位复核-局长办公会终审三级质量控制模式，对审计报告进行全覆盖审理稽核，确保审计质量水平，降低审计风险。
（23）审计组内部监督机制不完善。
一是制定《杨陵区审计项目廉政监督员管理暂行办法》，每个审计项目进点前，由审计组长指定一名审计组成员担任项目廉政监督员，对该项目廉洁从审情况进行全程监督检查。二是建立内部监督制度，每个审计项目结束后，由项目主审负责填写廉洁审计情况报告，经审计组长、分管局长签字后移交存档，确保审计行为严格规范、公正透明。
9.关于干部队伍建设不够优化问题
（24）贯彻落实“三项机制”不充分，激励导向作用发挥不明显。
健全完善了“三项机制”及配套制度，在年度考评、优秀评选、组织推荐等方面强化成果运用，以鲜明导向作用激励党员干部奋发进取、干事创业。
（25）审计干部队伍培养配备不足，审计监督标准要求与审计人才力量不足矛盾突出。
一是修订完善审计业务学习和培训计划，不断加强审计法规、财经知识等业务学习；以审计讲堂、干部上讲台活动为载体，每年组织1至2次专题培训，全面推动审计质量提升。2023年度推荐1审计干部参加南京审计大学审计业务提升培训班，派出1名审计干部参加省审计厅举办的计算机审计中级培训班，选派2名审计干部参加省审计厅大气污染专项审计“以审代培”项目，不断提升审计干部能力水平。二是2024年在各审计组内开展争创审计标兵、竞聘项目主审、评选优秀项目等活动，大力推行主审轮岗、交叉练兵制度，通过学习培训、以老带新、实践锻炼等方法，不断提高审计干部业务素养和综合能力。三是计划每季度开展一次信息化审计专题培训，持续提高大数据审计应用水平。
（四）聚焦上级巡视巡察、审计等反馈问题整改方面
10.关于落实上轮巡察反馈问题整改不到位问题
（26）巡察反馈关于“对新时期审计监督理论政策学习不深入、不系统，审计监督现代化信息手段运用不够，接受新知识、培养新动能有所欠缺”的问题目前仍未整改到位，审计信息化水平不高。
一是认真学习贯彻新时期审计监督理论政策，积极为机关干部订购2024年度《中国审计》《现代审计与经济》《中国财经审计法规选编》《中国内部审计》等审计书目，每月开展一次审计业务学习班活动，为提高审计质量水平筑牢理论基础。二是积极转变审计思路和手段，充分利用财政业务信息化管理平台（财政云）、金审三期审计综合业务系统等大数据资源，结合审计项目实际开展数据查询、疑点比对、分析筛查等新型审计方式创新，不断提升新时期信息化审计能力水平。
（27）巡察指出“审计专业人才匮乏，缺少计算机、工程领域的复合型审计人才”等问题整改措施缺乏针对性，整改成效不明显，我区专业领域的审计工作质效偏低。
一是分批组织全体审计干部参加中国审计数字在线网专题培训，2024年计划推选1-2名有专业特长的审计干部参加全省计算机审计培训班和固定资产投资审计培训班，努力打造一批一专多能型审计干部。二是拟定《杨陵区政府投资建设项目审计监督暂行办法》，按程序报请区委区政府审议，充分发挥审计监督在规范建设程序、控制建设成本、优化项目管理、提高资金绩效等方面的积极作用。
三、下一步工作思路
（一）持续跟踪督查，提升工作能力。对取得阶段性成果的整改事项和基本整改到位的具体问题，我们将继续跟踪检查，防止出现反弹。同时，在各项工作推进过程中充分运用巡察整改结果，举一反三，将巡察整改成效贯穿于审计工作始终，进一步提升业务水平和服务能力。
（二）健全长效机制，持续巩固成果。局党组将以此次巡察整改落实为契机，对照巡察反馈问题，进行认真反思总结，推动全面从严治党主体责任压实压紧，真正使整改过程成为提高能力、作风转变、推动工作的自我完善、自我革新、自我提升过程。
（三）严格制度落实，强化日常管理。局党组将充分运用各项规章制度，强化对班子成员权力运行的监督制约，持之以恒加强党员干部的日常教育、监督和管理，进一步严明政治纪律和政治规矩，营造风清气正的干事创业环境，为全区经济社会高质量发展贡献更多审计力量。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。
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